資産運用・関連用語解説

　企業の営業活動に伴う資金の流れを集計したもの。営業キャッシュフローがプラスであれば、営業活動において資金的に順調に稼げていることを示します。当期純利益に減価償却費（現金支出を伴わない費用）を加算、棚卸資産の増減、売掛債権、買掛債務などの支払い・受け取りの期間の差による現金の増減などを反映したものです。